+7 (343) 288-22-10 info@optima-ural.ru

Налоговые вычеты, возврат налогов 3 НДФЛ

Часто получаемый нами доход - это лишь 87% от той суммы, которую мы реально зарабатываем.  Оставшиеся 13% - это подоходный налог, который за нас наш работодатель (или какой-то другой налоговый агент) перечисляет в государственный бюджет. Существует определенный перечень случаев, в которых мы можем вернуть эти средства. Это те ситуации, когда у нас есть право подать документы на получение налогового вычета: приобретение собственного жилья, оплата образования или лечения.

В этом случае деньги, перечисленные в бюджет, возвращаются налоговой инспекцией на наш карточный счет. А все потому, что вычет уменьшил объем дохода, подлежащего налогообложению, соответственно, с нашей стороны образовалась переплата по подоходному налогу.

Основные виды налоговых вычетов

Российское налоговое законодательство предусматривает пять основных видов налоговых вычетов:

  1. Стандартный – предоставляется любому гражданину, если он отвечает определенным стандартным условиям, прописанным в Налоговом Кодексе (наличие несовершеннолетних детей и размер дохода);
  2. Социальный – возможен в том случае, если человек из своего дохода оплатил медицинские или образовательные услуги;
  3. Имущественный – предоставляется гражданам, которые продавали / приобретали недвижимость (например, квартиру, комнату) или земелный участок. На него можно претендовать лишь единожды в жизни. Немаловажно, что возмещению подлежит не только стоимость купленной квартиры, но и проценты по взятому для этого ипотечному кредиту. Помимо приобретения недвижимого имущества претендовать на имущественный налог можно в случаях строительства подобного рода объектов;
  4. По ценным бумагам – актуален для тех налогоплательщиков, которые понесли убытки от операций на финансовом рынке;
  5. Профессиональный – предусмотрен для представителей определенных специальностей, например, для деятелей искусства.

Как правильно рассчитать подоходный налог к возврату

Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемый доход, но мы можем претендовать не на всю его сумму, а лишь на 13%, то есть на ту часть, которую налоговый агент уплатил за нас в бюджет. При этом сумма возвращенных денег не может превышать размер НДФЛ, перечисленного за год в казну с нашей зарплаты.

Например, мы оплатили в истекшем году медицинские услуги на 1 000 рублей. Это значит, мы можем претендовать на возврат суммы в размере 130 рублей. Но мы получим ее лишь в том случае, если за год наш совокупный подоходный налог составил не менее 130 рублей. Если это условие не выполняется, то всю сумму вычета мы будем получать по частям в течение нескольких лет.

Также при расчете размера НДФЛ к возврату нужно учитывать законодательно установленные ограничения по вычетам. Например, независимо от стоимости приобретенного жилья, максимальная сумма имущественного вычета обозначена в 2 млн рублей. Иными словами, человек может получить из бюджета не более 260 000 рублей.

Кто может претендовать на получение

Согласно действующим законам, на налоговые вычеты имеют право только налоговые резиденты России. Это люди, которые находятся на территории нашей страны постоянно (не менее 183 дней за год). Важно, что определяющим условием является не гражданство, а именно факт резидентства.

Возврат сумм, ранее уплаченных в бюджет, может производиться как у работодателя, так и только в налоговой инспекции. Все зависит от конкретного вида вычета: например, стандартный можно получить у себя на предприятии, а имущественный или социальный – только в налоговой.

Как получить налоговый вычет в Екатеринбурге?

Чтобы воспользоваться своим правом в Екатеринбурге, плательщику налогов необходимо принести в налоговую инспекцию соответствующие документы:

  • декларацию в формате 3НДФЛ;
  • заявление в письменном виде о возврате налогов: в нем указываются сведения о плательщике налогов - фамилия, имя, отчество; ИНН, данные паспорта и адрес; информация о работодателе – название фирмы, ее реквизиты, ИНН и т.д.; сумма вычета.
  • документальное подтверждение расходов плательщика: это могут быть чеки, квитанции, акты о продаже или покупке товаров в письменном виде, расписки продавцов товаров и т.д.
  • справка по форме 2-НДФЛ с места работы;
  • договор (на оказание платных медицинских или образовательных услуг, купли-продажи имущества).

Как правило, документы на возврат налогов в Екатеринбурге подает либо работодатель, либо налоговый агент. В другом случае вычеты могут предоставляться при подаче декларации 3НДФЛ.

Оформить этот документ достаточно сложно. Не имея опыта и соответствующих знаний можно допустить ошибки, которые станут причиной отказа в возврате налогов.

Чтобы этого не произошло, стоит доверить заполнение декларации и сбор документов специалистам. Сотрудники компании «Оптима» готовы предоставить квалифицированную помощь в этом вопросе.

Задать вопрос нашему специалисту.

\